Updated
Skattesatserna för 2026: allt som ändrades i januari
Alla skattesatser som ändrades inför 2026: kommunala satser, skiktgränsen för statlig skatt, grundavdrag och jobbskatteavdrag, med datum för ikraftträdande.
Radif Partners
Publicerad 1 januari 2025
Uppdateringen avser de belopp som galler for inkomstaret 2025 och som faststalls arligen: skiktgransen for statlig inkomstskatt, den brytpunkt i lon som motsvarar den, grundavdragets intervall, prisbasbeloppet och inkomstbasbeloppet samt taket for pensionsgrundande inkomst. Kommunala skattesatser beslutas separat av varje kommun och region och uppdateras nar besluten ar publicerade. Alla kalkylatorer pa webbplatsen laser samma tabell, vilket innebar att en uppdatering slar igenom pa samtliga sidor samtidigt och att tva sidor inte kan visa olika belopp for samma ar. Kallan ar Skatteverkets faststallda uppgifter. Notisen anger ocksa vilka belopp som inte andrades, vilket ar lika viktigt for den som jamfor tva inkomstar, samt vilka sidor pa webbplatsen som uppdaterades till foljd av andringen. Kommunala satser beslutas separat av varje kommun och region, och de foljer darfor inte alltid samma tidplan som de statliga beloppen.
Oversikt av skatteandringarna 2025
Riksdagen och Skatteverket har faststallt en rad forandringar i det svenska skattesystemet for inkomstaret 2025. Andringarna paverkar kommunalskattesatser, grundavdrag, jobbskatteavdrag och skiktgransen for statlig inkomstskatt. For de flesta lontagare innebar detta en marginell forandring av nettolonen, men den samlade effekten kan vara betydande over ett helt ar. Har gar vi igenom varje forandring i detalj och forklarar vad den innebar for din planboken.
Samtliga uppgifter pa denna sida bygger pa Skatteverkets publicerade data for beskattningsaret 2025. Vi uppdaterar vart berakningsverktyg sa snart nya siffror publiceras, och vart mal ar att alltid aterge de senaste officiella vardena.
Kommunalskattesatser 2025
Kommunalskatten, som bestar av bade kommunal skatt och regionalskatt, ar den storsta enskilda skatten for de allra flesta svenska lontagare. For 2025 har den genomsnittliga kommunalskattesatsen justerats till cirka 32,37 procent, en marginell okning jamfort med foregaende ar. Okningen beror framfor allt pa att flera kommuner har hojt sin skattesats for att finansiera okade kostnader inom aldreomsorg och skola.
Skillnaden mellan hogsta och lagsta kommunalskatt i Sverige ar fortfarande avsevard, runt 5 till 6 procentenheter. For en lontagare med en bruttoloon pa 40 000 kronor per manad innebar det en skillnad pa cirka 1 500 till 2 000 kronor i nettoloon beroende pa bostadsort. Storstadskommuner som Stockholm och Goteborg har generellt lagre skattesatser an mindre kommuner i glesbygd.
Grundavdraget 2025
Grundavdraget ar det belopp som dras fran den taxerade inkomsten innan skatten beraknas. For 2025 har grundavdraget justerats uppat i takt med prisbasbeloppet, som har hojts till 58 800 kronor. Grundavdraget varierar beroende pa inkomstniva och ar som hogst for personer med lagre inkomster. For en arsinkomst pa cirka 200 000 kronor ar grundavdraget ungefar 42 000 kronor, medan det for hogre inkomster trappas ned till ett minimibelopp.
Hojningen av prisbasbeloppet innebar att grundavdraget okar nagot for alla inkomstniver, vilket ger en marginellt lagre skatt. For en typisk lontagare handlar det om nagra hundra kronor per ar i minskad skatt, men effekten ar storst for laginkomsttagare dar grundavdraget utgor en storre andel av den totala inkomsten.
Jobbskatteavdrag 2025
Jobbskatteavdraget ar en skattereduktion som ges till personer med arbetsinkomst och ar ett av de mest betydande avdragen i det svenska skattesystemet. For 2025 har jobbskatteavdraget justerats uppat i takt med prisbasbeloppet. Avdraget beraknas som en procentandel av arbetsinkomsten och ar som mest vart cirka 38 000 till 40 000 kronor per ar for personer med medelhoginkomster.
Jobbskatteavdraget minskar den faktiska skatten pa arbete och innebar att den effektiva skattesatsen for de flesta lontagare ar vasentligt lagre an den nominella kommunalskattesatsen. En person som betalar 32 procent i kommunalskatt har i praktiken en effektiv skattesats pa runt 24 till 27 procent tack vare jobbskatteavdraget, beroende pa inkomstniva.
For personer over 66 ar gallde ett forhojt jobbskatteavdrag, vilket ger ytterligare skattereduktion for aldre som fortsatter arbeta. Denna forstarkta variant av jobbskatteavdraget har ocksa justerats uppat for 2025.
Skiktgransen for statlig inkomstskatt
Den statliga inkomstskatten pa 20 procent borjar betalas pa arsinkomster over den sa kallade skiktgransen. For 2025 har skiktgransen faststallts till 615 300 kronor per ar, motsvarande en manadsinkomst pa cirka 51 275 kronor fore skatt. Inkomster under denna grans beskattas enbart med kommunalskatt, medan inkomster over gransen aven belastas med 20 procent statlig skatt.
Hojningen av skiktgransen jamfort med foregaende ar innebar att nagra fler lontagare slipper betala statlig skatt. For en person med en manadsloon pa exakt 51 000 kronor kan justeringen innebara skillnaden mellan att betala statlig skatt eller inte. Ungefar 10 procent av svenska lontagare har inkomster over skiktgransen och betalar darmed statlig inkomstskatt.
Arbetsgivaravgifter 2025
Arbetsgivaravgifterna, som arbetsgivaren betalar utover bruttolonen, har hojts marginellt for 2025. Den totala arbetsgivaravgiften uppgar till 31,42 procent for de flesta anstallda. For unga anstallda under 23 ar och for anstallda over 66 ar galler reducerade avgifter. Dessa avgifter paverkar inte direkt den anstalldes nettoloon men okar den totala kostnaden for arbetsgivaren.
For foretag innebar den marginella hojningen av arbetsgivaravgifterna en okad loonekostnad. En arbetsgivare som betalar 40 000 kronor i bruttoloon till en anstalld betalar darutover ungefar 12 568 kronor i arbetsgivaravgifter, vilket gor den totala maanadskostnaden for arbetsgivaren ungefar 52 568 kronor.
Sa paverkas din nettoloon
Den samlade effekten av alla skatteforandringar for 2025 varierar beroende pa inkomstniva, alder och bostadsort. For en typisk lontagare med en bruttoloon pa 35 000 kronor per manad i en genomsnittlig kommun innebar forandringarna en okning av nettolonen med ungefar 100 till 200 kronor per manad. For hoginkomsttagare med inkomster over skiktgransen ar effekten storre i kronor raknat, da bade grundavdraget, jobbskatteavdraget och skiktgransen bidrar till en lagre total skatt.
For laginkomsttagare med maanadsinkomster under 25 000 kronor ar den storsta effekten fran jobbskatteavdraget och grundavdraget, som ger en proportionellt storre skattesankning. Effekten av kommunalskattesatsen ar dock viktig: om din kommun har hojt skatten med 0,5 procentenheter for 2025 kan det mer an ata upp den positiva effekten av de ovriga forandringarna.
Vad bor du gora?
For de flesta lontagare kravs ingen atgard. Din arbetsgivare uppdaterar automatiskt skattetabellerna fran och med januari 2025. Kontrollera din forsta lonebesked for 2025 for att se att ratt skattesats tillampas. Om du har bytt kommun, gift dig, fatt barn eller borjat med en bisyssla kan det vara aktuellt att lamna in en ny jamskning till Skatteverket.
Anvand var lonekalkylator for att berakna din nettoloon med de uppdaterade skattesatserna for 2025 och planera din ekonomi darefter.
Kallor
Vad ändringarna betyder i praktiken
För de allra flesta löntagare märks årets ändringar som några tior upp eller ner på januarilönen, utan att något i anställningen förändrats. Uppräkningen av skiktgränsen gynnar den som ligger strax över den, eftersom en mindre del av inkomsten då beskattas med statlig skatt. Höjda grundavdrag ger störst effekt vid låga inkomster, där avdraget är som störst.
Kommunernas egna beslut väger tyngre än de nationella för den som bor i en kommun som ändrat sin sats. En höjning på två tiondelar av en procentenhet motsvarar ungefär sjuttio kronor i månaden vid en medianlön, en sänkning lika mycket åt andra hållet. Vilka kommuner som ändrat framgår av Skatteverkets sammanställning, som publiceras i december.